회사 매출 창출 효율성 확인을 위한 매출액 비율

투자 희망 기업을 대상으로 근본적인 분석을 할 계획이십니까?

 

하지만 그전에 회사가 얼마나 효율적으로 수익을 창출하기 위해 자산을 활용하고 있는지 분석하는 데 도움이 될 매출 비율을 확인해야 할 겁니다.

이직률은 회사의 효율성과 수익을 위해 자산을 어떻게 사용하는지를 확인하는 데 사용된다.

이 기준서는 판매 수치를 서로 다른 자산과 비교하여 판매 수를 생성하는 데 사용되는 자산의 양을 측정한다.

사업체에서는 사업이 운영될 수 있도록 사업의 수익을 창출하는 데 사용되는 많은 유형의 자산이 필요하다.

이러한 비율은 기업이 수익 달성을 위해 서로 다른 자산을 어떻게 활용하고 있는지를 측정하는 데 도움이 되기 때문에 효율성 비율이 낮다.

그러므로 투자하려는 회사에 대한 근본적인 분석을 할 때는 아래 비율을 확인하여 회사의 효율성을 분석하십시오.

회사 매출 창출 효율성 회전율이란?

 

이 비율은 매출과 관련해 기업이 대체하고 있는 자산이나 부채의 액수가 얼마인지를 보여준다.

이 개념은 자산을 활용하는 사업 효율성을 결정하는 데 유용하다.

일반적으로 높은 자산 회전율은 수취채권이 빠르게 회수되고 약간의 초과 재고만 보유한다는 것을 보여주기 때문에 좋은 것으로 간주된다.

이는 투자펀드의 필요성이 최소화돼 높은 투자수익률로 귀결된다는 것을 보여준다.



1. 재고회전율:
재고회전율은 재고품이 판매로 전환되는 빈도를 가리킨다.

간단히 말해서 이 측정기준은 재고자산의 판매로 수익을 창출할 수 있는 기업의 능력을 측정한다.

이 비율을 계산하는 공식은 다음과 같다.

재고회전율=판매원가/평균 재고

고객에게 제품을 적시에 배송할 수 있도록 하기 때문에 높은 비율이 더 좋다.

2. 고정 자산 회전율:
이 비율은 회사의 고정자산이 매출 창출에 얼마나 효율적으로 사용되는지를 보여준다.

이 비율은 제조업과 같은 투자에 막대한 자본이 투입되는 중공업에 적합하다. 따라서 이 비율은 특정 산업 내 기업 비교에도 사용된다.

회사 매출 창출 효율성 비율을 계산하는 공식은 다음과 같다.

고정자산회전율 = 순매출/총고정자산 – 감가상각 누계액

비율이 높을수록 고정자산이 더 잘 활용된다는 것은 기업이 추가 자본을 조달하지 않고도 최소한의 고정자산으로 매출을 올릴 수 있다는 것을 의미한다.

3. 매출채권 회전율:
매출채권 회전율은 기업이 얼마나 효율적으로 수익을 모으고 자산을 사용하는지를 측정한다.

이 비율은 기업이 특정 기간 동안 평균 수취채권을 회수하는 평균 횟수를 측정한다.

이 비율을 계산하는 공식은 다음과 같다.

매출채권 회전율 = 순신용 판매 / 평균 수취채권

위치:

순신용 판매는 나중에 현금을 회수하는 판매다. 

 

 

순신용판매 공식은 = 외상 매출액 – 매출 수익액 - 매출 충당금이다.

평균 수취채권은 일정기간(월별 또는 분기별 등)에 걸쳐 수취채권의 시작과 종료의 합계를 2로 나눈 값이다.

일반적으로 높은 비율은 회사의 매출채권 추심이 빈번하고 효율적이라는 것을 보여 주기 때문에 바람직하다.

4. 외상매입금 이직률:
채권자 이직률이라고도 하는 미지급 계좌이체율은 기업이 특정 기간 동안 채권자에게 지급한 평균 횟수를 측정한다.

이 비율은 단기 유동성을 측정하고 미지급 이직률이 더 높은 것이 유리하다고 간주된다.

이 비율을 계산하는 공식은 다음과 같다.

미지급 계좌 이체율 = 순신용 구매 / 평균 미지급 계좌

순신용 구매 대신 분자에서 판매되는 물품원가(COGS)를 사용하는 경우도 있다. 

평균 지급계정은 회계기간의 시작과 종료에 지급되는 총계정을 2로 나눈다.

5. 자본 고용 이직률:
이 비율은 회사가 고용한 자본에서 얼마나 효율적으로 매출이 창출되는지를 보여준다.

이 비율은 투자자가 고용된 자본에서 수익을 창출할 수 있는 기업의 능력을 결정하는 데 도움이 되며 또한 기업에 더 많은 돈을 빌려주는 중요한 의사결정 요인으로 작용한다.

회사 매출 창출 비율을 계산하는 공식은 다음과 같다.

자본 도입 회전율 = 순매출/자본 고용률

일반적으로 높은 비율은 고용된 자본의 활용도와 기업이 고용된 자본의 최소 금액으로 최대의 이익을 창출할 수 있는 능력을 보여주는 만큼 좋은 것으로 간주된다.

6. 투자 펀드 회전율:
이 비율은 주로 특정 연도에 대체된 투자자산 비율을 가리키는 투자펀드와 관련하여 사용된다.

비율이 낮다는 것은 펀드매니저가 유가증권을 매도하거나 매수할 때 중개거래 수수료를 많이 부담하지 않는다는 뜻이다.

펀드의 이직률은 펀드매니저의 투자전략에 따라 달라진다.



따라서 매입 보유 지배인을 따르는 펀드매니저는 낮은 비율을 갖는 반면, 보다 적극적인 전략을 가진 펀드매니저는 높은 비율을 경험하게 되며, 늘어난 거래 수수료를 상쇄하기 위해 더 큰 수익을 창출해야 한다.

위와 같은 회사의 이직률을 확인할 수 있는 곳은 어디인가?


위에서 논의한 바와 같이, 이러한 비율은 회사가 얼마나 효율적으로 수익을 창출하기 위해 자산을 활용하고 있는지를 보여준다.

따라서 특정 회사에 투자해야 하는지 여부를 결정하는 데 위의 비율을 사용할 수 있다.